Имеете ли вы право на налоговую скидку на исследования и разработки?

Когда вы думаете об исследованиях и разработках, часто приходит на ум образ ученых, работающих в лаборатории. На самом деле кредит на НИОКР доступен многим компаниям среднего размера. Хотя изначально он был ориентирован на науку и технологии, кредит на НИОКР эволюционировал, чтобы принести пользу другим отраслям, в которых осуществляется такая квалификационная деятельность. Компании, которые уделяют много времени и ресурсов совершенствованию дизайна продуктов и процессов, а также разработке новых продуктов, могут получить выгоду от этого кредита.

Знаете ли вы, что ваша производственная компания может иметь право на получение налоговой скидки в соотношении доллар к доллару за деньги, потраченные на исследования и разработки? Обеспокоенный тем, что сокращение расходов на исследования может отрицательно сказаться на экономическом росте США, росте производительности и конкурентоспособности на мировых рынках, Конгресс впервые ввел налоговый кредит на исследования и разработки в 2000 году для поощрения инвестиций в США.

Кредит на НИОКР стал постоянным в 2016 году и теперь доступен большему количеству компаний. Новое законодательство, ранее недоступное для компаний с альтернативным минимальным налогом (AMT), позволяет компаниям с валовой выручкой 50 миллионов долларов или меньше использовать зачет на НИОКР как в счет обычного налога, так и в счет AMT.

• Вы разработали продукты или процессы, которые запатентованы или будут запатентованы. Кроме того, вы также имеете право на участие, если у вас есть определенные ноу-хау, которые вы считаете коммерческой тайной.
• Вы разработали новый или улучшенный продукт, который соответствует последнему слову техники и требует одной или нескольких доработок, моделирования, макетов и / или экспериментальных испытаний.
• В операционной деятельности вашей компании произошли улучшения, связанные с разработкой, интеграцией или прототипированием новых или инновационных технологий.
• Вы разработали или внедрили новую технологию, чтобы догнать конкурента.
• Ваша компания пыталась усовершенствовать продукт или процесс, но в итоге отказалась от него. Обратите внимание, что проект не обязательно должен быть успешным, чтобы иметь право на участие.
• Вы участвуете или принимали участие в Программе содействия промышленным исследованиям (IRAP).
• Для выполнения проектов, подобных перечисленным выше, вы понесли расходы по любой из следующих категорий:
• Новое оборудование (разработанное или приобретенное)
• Прототипы, которые были выброшены или списаны
• Материал, израсходованный во время экспериментов или тестов.
• Тестовые детали (например, формованные детали), которые были изготовлены для уточнения процесса.
• Консультанты или субподрядчики
• Неожиданный перерасход при попытке удовлетворить требования клиента.
• Контрактные испытательные этикетки (например, UL, NEMA, FCC).

Квалификационная деятельность для получения кредита на НИОКР шире, чем ожидает большинство людей, и ее следует обсуждать при ежегодном налоговом планировании. Компании, которые пользуются этой и любыми другими доступными налоговыми льготами, могут ежегодно значительно снижать эффективные налоговые ставки. Это, в свою очередь, помогает им более эффективно конкурировать в мировой экономике и реинвестировать больше средств в компанию для будущей покупки инфраструктуры и капитальных активов.

Брайан Д. Китчен - менеджер группы налоговых стратегий Крайшера Миллера. Kreischer Miller - ведущая независимая бухгалтерская, налоговая и консультационная фирма, обслуживающая районы Большой Филадельфии и долины Лихай. Kreischer Miller является одной из ведущих бухгалтерских фирм, обслуживающих производителей в регионе, поскольку значительная часть наших доходов поступает от клиентов из обрабатывающей промышленности. Наш опыт работы с самыми разными организациями - от небольших местных производителей до крупных компаний из списка Fortune 500 с национальными и международными операциями - дает нам основу и глубину, чтобы понять проблемы и возможности, стоящие перед отраслью.

Брайан Д. Китчен - менеджер группы налоговых стратегий Крайшера Миллера. Kreischer Miller - ведущая независимая бухгалтерская, налоговая и консультационная фирма, обслуживающая районы Большой Филадельфии и долины Лихай. Kreischer Miller является одной из ведущих бухгалтерских фирм, обслуживающих производителей в регионе, поскольку значительная часть наших доходов поступает от клиентов из обрабатывающей промышленности. Наш опыт работы с самыми разными организациями - от небольших местных производителей до крупных компаний из списка Fortune 500 с национальными и международными операциями - дает нам основу и глубину, чтобы понять проблемы и возможности, стоящие перед отраслью.

По вопросам о кредите на исследования и разработки или по любым другим вопросам налогообложения обращайтесь к Брайану Д. Кухню по адресу [email protected] или 215.441.4600. Чтобы узнать больше о Крайшере Миллере, посетите www.kmco.com.