Узнайте, подходит ли ваша компания для налогового кредита по НИОКР (R&D Tax Credit)

Когда вы думаете об исследовательской и разработческой (НИОКР) деятельности, часто приходит образ ученых в лаборатории. В реальности кредит по НИОКР доступен многим средним компаниям. Хотя он изначально был ориентирован на науку и технологии, кредит эволюционировал для поддержки других отраслей, где происходят квалифицирующие виды деятельности. Компании, посвящающие значительное время и ресурсы улучшению дизайна продуктов и процессов, а также разработке новых продуктов, могут выиграть от этого кредита.

Знаете ли вы, что ваша производственная компания может иметь право на долларовый в долларовый налоговый кредит за деньги, потраченные на НИОКР? Обеспокоенные тем, что снижение расходов на исследования может негативно повлиять на экономический рост США, прирост производительности и конкурентоспособность на глобальных рынках, Конгресс впервые ввел Налоговый кредит по исследованиям и разработкам в 2000 году для поощрения инвестиций в США.

Кредит по НИОКР стал постоянным в 2016 году и теперь доступен большему числу компаний. Ранее недоступный для компаний с Альтернативным минимальным налогом (AMT), новое законодательство позволяет компаниям с валовыми поступлениями $50 млн или меньше применять кредит по НИОКР как против регулярного налога, так и против AMT.

• Вы разработали продукты или процессы, которые запатентованы или будут запатентованы. Альтернативно, вы также квалифицируетесь, если разработали специфический ноу-хау, который рассматриваете как коммерческую тайну.
• Вы разработали новый или улучшенный продукт, который продвигает состояние искусства и требовал одной или нескольких переработок, симуляций, макетов и/или экспериментальных испытаний для достижения.
• В операциях вашей компании были улучшения процессов, вовлекавшие разработку, интеграцию или прототипирование новых или инновационных технологий.
• Вы разработали или включили новую технологию, чтобы догнать конкурента.
• Было улучшение продукта или процесса, которое ваша компания пыталась разработать, но в конечном итоге бросила. Обратите внимание: проект не обязан быть успешным для квалификации.
• Вы участвуете или участвовали в Программе промышленной исследовательской помощи (IRAP).
• Для выполнения таких проектов, как перечисленные выше, вы понесли затраты в любой из следующих категорий:
• Новое оборудование (разработанное или приобретенное)
• Прототипы, утилизированные или отправленные в скрап
• Материалы, потребленные во время экспериментов или тестов
• Тестовые детали (например, отливки), изготовленные для уточнения процесса
• Консультанты или субподрядчики
• Неожиданные перерасходы при попытке удовлетворить требования клиента
• Контрактные тестовые ярлыки (например, UL, NEMA, FCC)

Квалифицирующая деятельность для кредита по НИОКР шире, чем ожидает большинство людей, и должна обсуждаться во время ежегодного налогового планирования. Компании, использующие этот и любые другие доступные им налоговые кредиты, могут значительно снизить свои эффективные налоговые ставки каждый год. Это в свою очередь помогает им конкурировать более эффективно в глобальной экономике и реинвестировать больше средств в компанию для будущих инфраструктурных и капитальных закупок.

Брайан Д. Китчен — менеджер в группе налоговых стратегий Kreischer Miller. Kreischer Miller — ведущая независимая аудиторская, налоговая и консалтинговая фирма, обслуживающая регионы Большой Филадельфии и Лехай-Вэлли. С значительной долей выручки от клиентов в производственной отрасли, Kreischer Miller — одна из ведущих аудиторских фирм, обслуживающих производителей в регионе. Наш опыт с разнообразными организациями — от меньших локальных производителей до крупных компаний Fortune 500 с национальными и международными операциями — дает нам бэкграунд и глубину для понимания вызовов и возможностей, стоящих перед отраслью.

Брайан Д. Китчен — менеджер в группе налоговых стратегий Kreischer Miller. Kreischer Miller — ведущая независимая аудиторская, налоговая и консалтинговая фирма, обслуживающая регионы Большой Филадельфии и Лехай-Вэлли. С значительной долей выручки от клиентов в производственной отрасли, Kreischer Miller — одна из ведущих аудиторских фирм, обслуживающих производителей в регионе. Наш опыт с разнообразными организациями — от меньших локальных производителей до крупных компаний Fortune 500 с национальными и международными операциями — дает нам бэкграунд и глубину для понимания вызовов и возможностей, стоящих перед отраслью.

По вопросам кредита по НИОКР или любых других налоговых тем, свяжитесь с Брайаном Д. Китчен по bkitchen@kmco.com или 215.441.4600. Чтобы узнать больше о Kreischer Miller, посетите www.kmco.com.