Имеете ли вы право на налоговую скидку на исследования и разработки?
Когда вы думаете об исследованиях и разработках, часто приходит на ум образ ученых, работающих в лаборатории. На самом деле кредит на НИОКР доступен многим компаниям среднего размера. Хотя изначально он был ориентирован на науку и технологии, кредит на НИОКР эволюционировал, чтобы принести пользу другим отраслям, в которых осуществляется такая квалификационная деятельность. Компании, которые уделяют много времени и ресурсов совершенствованию дизайна продуктов и процессов, а также разработке новых продуктов, могут получить выгоду от этого кредита.
Знаете ли вы, что ваша производственная компания может иметь право на получение налоговой скидки в соотношении доллар к доллару за деньги, потраченные на исследования и разработки? Обеспокоенный тем, что сокращение расходов на исследования может отрицательно сказаться на экономическом росте США, росте производительности и конкурентоспособности на мировых рынках, Конгресс впервые ввел налоговый кредит на исследования и разработки в 2000 году для поощрения инвестиций в США.
Кредит на НИОКР стал постоянным в 2016 году и теперь доступен большему количеству компаний. Новое законодательство, ранее недоступное для компаний с альтернативным минимальным налогом (AMT), позволяет компаниям с валовой выручкой 50 миллионов долларов или меньше использовать зачет на НИОКР как в счет обычного налога, так и в счет AMT.
- Вы разработали продукты или процессы, которые запатентованы или будут запатентованы. Кроме того, вы также имеете право на участие, если у вас есть определенные ноу-хау, которые вы считаете коммерческой тайной.
- Вы разработали новый или улучшенный продукт, который соответствует последнему слову техники и требует одной или нескольких доработок, моделирования, макетов и / или экспериментальных испытаний.
- В операционной деятельности вашей компании произошли улучшения, связанные с разработкой, интеграцией или прототипированием новых или инновационных технологий.
- Вы разработали или внедрили новую технологию, чтобы догнать конкурента.
- Ваша компания пыталась усовершенствовать продукт или процесс, но в итоге отказалась от него. Обратите внимание, что проект не обязательно должен быть успешным, чтобы иметь право на участие.
- Вы участвуете или принимали участие в Программе содействия промышленным исследованиям (IRAP).
- Для выполнения проектов, подобных перечисленным выше, вы понесли расходы по любой из следующих категорий:
- Новое оборудование (разработанное или приобретенное)
- Прототипы, которые были выброшены или списаны
- Материал, израсходованный во время экспериментов или тестов.
- Тестовые детали (например, формованные детали), которые были изготовлены для уточнения процесса.
- Консультанты или субподрядчики
- Неожиданный перерасход при попытке удовлетворить требования клиента.
- Контрактные испытательные этикетки (например, UL, NEMA, FCC).
Квалификационная деятельность для получения кредита на НИОКР шире, чем ожидает большинство людей, и ее следует обсуждать при ежегодном налоговом планировании. Компании, которые пользуются этой и любыми другими доступными налоговыми льготами, могут ежегодно значительно снижать эффективные налоговые ставки. Это, в свою очередь, помогает им более эффективно конкурировать в мировой экономике и реинвестировать больше средств в компанию для будущей покупки инфраструктуры и капитальных активов.
Брайан Д. Китчен - менеджер группы налоговых стратегий Крайшера Миллера. Kreischer Miller - ведущая независимая бухгалтерская, налоговая и консультационная фирма, обслуживающая районы Большой Филадельфии и долины Лихай. Kreischer Miller является одной из ведущих бухгалтерских фирм, обслуживающих производителей в регионе, поскольку значительная часть наших доходов поступает от клиентов из обрабатывающей промышленности. Наш опыт работы с самыми разными организациями - от небольших местных производителей до крупных компаний из списка Fortune 500 с национальными и международными операциями - дает нам основу и глубину, чтобы понять проблемы и возможности, стоящие перед отраслью.
<час />Брайан Д. Китчен - менеджер группы налоговых стратегий Крайшера Миллера. Kreischer Miller - ведущая независимая бухгалтерская, налоговая и консультационная фирма, обслуживающая районы Большой Филадельфии и долины Лихай. Kreischer Miller является одной из ведущих бухгалтерских фирм, обслуживающих производителей в регионе, поскольку значительная часть наших доходов поступает от клиентов из обрабатывающей промышленности. Наш опыт работы с самыми разными организациями - от небольших местных производителей до крупных компаний из списка Fortune 500 с национальными и международными операциями - дает нам основу и глубину, чтобы понять проблемы и возможности, стоящие перед отраслью.
По вопросам о кредите на исследования и разработки или по любым другим вопросам налогообложения обращайтесь к Брайану Д. Кухню по адресу [email protected] или 215.441.4600. Чтобы узнать больше о Крайшере Миллере, посетите www.kmco.com.
Промышленные технологии
- Компании готовятся к революции блокчейнов
- Готовы ли вы к открытию экономики?
- Готовы ли 3PL к буму после коронавируса?
- Разработка продукта:вы гейткипер или ключник?
- Налоговая скидка за оплачиваемый отпуск для поддержки сотрудников, получающих вакцинацию от COVID
- Заявки на получение налоговой льготы на НИОКР в Пенсильвании должны быть поданы 15 сентября
- Помощь вашему бизнесу в восстановлении после пандемии с помощью налоговой скидки на НИОКР
- Каковы преимущества 3D-печати для производителей металла?
- Много типов полиуретана и для чего они используются
- Готовы ли вы к Smart Factory?