Что нужно знать перед использованием равноценного обмена

Если вы сообразительный владелец бизнеса, который всегда ищет блестящие способы сэкономить несколько долларов на налоговых льготах, возможно, вы слышали об обмене равноценными товарами. ’. Это мощная стратегия отсрочки уплаты налогов, которую используют многие предприятия. Это тип сделки, при которой владельцы активов могут обменять устаревшую или неиспользуемую машину на другую, чтобы воспользоваться отсроченными налогами на прирост капитала, что очень похоже на торговлю.

Хотя подобный обмен кажется чем-то, что можно сделать без каких-либо обширных знаний, транзакция имеет несколько движущихся частей и список требований. Таким образом, производители должны понимать, что это влечет за собой, прежде чем пытаться его использовать. Если у вас есть вопросы об обмене Like-Kind или об обмене 1031, как известно, в этой статье подробно описано все об этом типе транзакций.

Что такое равноценный обмен?

Аналогичный обмен или обмен 1031 — это термин, заимствованный из РАЗДЕЛА 1031 (a) (1) Налогового кодекса США. Это стратегия экономии налогов, которая позволяет инвесторам продать актив и изменить налог на прирост капитала, приобретя «аналогичный» актив на выручку, полученную от первой продажи. Хотя этот тип транзакций распространен в сфере недвижимости, производители также могут воспользоваться обменом 1031, когда хотят заменить устаревшую или подержанную машину.

Когда кто-то продает актив для получения прибыли, он обязан перечислить налог на прирост капитала с заработанных денег. Однако раздел 1031 (a)(1) Налогового кодекса США (IRC) может освободить вас от уплаты этого вида налога, если вы используете эти доходы для покупки аналогичного актива, который считается аналогичным.

Очень важно, чтобы владельцы бизнеса точно понимали процесс обмена 1031 и его требования. Например, вы можете ошибочно принять термин «подобный вид» за то, что он означает точный тип активов, а позже узнать, что некоторые аспекты, такие как характер и класс, были упущены из виду или неверно истолкованы.

Зачем бизнесу использовать равноценный обмен?

Продажа имущества является налогооблагаемой операцией. Однако, как указано в разделе 1031 IRC, аналогичный обмен не несет прибыли или убытка, поскольку это обмен одного актива на другой аналогичный. Таким образом, когда предприятия используют 1031 Exchange, они получают выгоду от отсроченного прироста налога на капитал, а также значительного роста портфеля и повышения рентабельности инвестиций.

Предприятия также могут выбрать обмен Like-Kind, если они хотят диверсифицировать свой портфель, когда они хотят обновить свои активы или когда они хотят сбросить часы амортизации активов.

Преимущества равноценного обмена для производителей

• Отложенный налог на прирост капитала

Когда производители используют соглашение LKE, они могут сохранить выручку от продажи актива и использовать ее для приобретения другого оборудования без уплаты налога на прирост капитала. Это высвобождает больше капитала, который можно использовать для расширения портфеля бизнеса без дополнительных затрат. Раздел 1031 IRC дает производителям стимул для замены неиспользуемых и устаревших активов современным, энергоэффективным и экологически безопасным оборудованием, чтобы оставаться конкурентоспособными и прибыльными.

• Амортизационные и временные льготы

Когда актив продается по более высокой цене, чем его амортизированная стоимость, вам, возможно, придется вернуть амортизацию. Это намекает на то, что сумма амортизации будет включена в налогооблагаемый доход после продажи актива. Производители могут воспользоваться обменом на аналогичные товары, чтобы избежать значительного увеличения налогооблагаемого дохода, вызванного возвратом амортизации.

Обмен 1031 предусматривает, что возврат налогооблагаемой прибыли и амортизации не должен признаваться, а скорее включаться в аналогичный замещающий актив. В первую очередь, этот вид транзакций предлагает преимущества по времени движения денежных средств, поскольку позволяет немедленно реинвестировать выручку от продажи в бизнес. Без 1031 Exchange у производителей возникнут проблемы с денежными потоками. Им потребуется резервный фонд для погашения налога на амортизацию и дополнительные средства для покупки заменяющего актива.

Конечно, ваш бухгалтер может ответить на все ваши вопросы о вашей конкретной налоговой ситуации, но знать, что этот инструмент существует, важно при покупке и продаже оборудования любого производителя.